立案调查后，中潜股份涉嫌违法违规行为基本曝光，公司公告称，已收到广东证监局的《行政处罚预先通知书》。
经调查，中国子公司涉嫌在年报中虚报虚增营业利润，未按规定披露日常经营关联交易，在收购大唐仓储项目相关公告中存在误导性陈述。
广东证监局拟依法决定：责令改正、警告，并处以350万元罚款。
公司表示，公司判断本次涉信和披露违规行为未触及强制退市情形规定的重大违规情形。 通知显示，当事人涉嫌违法的具体事实如下：
1、年报虚增营业收入3,728.71万元，虚增营业成本1,154.28万元，虚增营业利润2,574.43万元，占利润总额的62.08% 该期间。
具体来说，在1元收购北海汇宇公司失败后，公司投资设立子公司北海中国潜水，聘请北海汇宇核心技术团队进行具体运营。 据北海中电介绍，上海天方购买了泰康在线的团体意外险产品。 之后，泰康在线以技术服务费的名义向北海中电支付了92%的保费。 北海中电确认了泰康在线的主营业务。 收入3728.71万元； 北海中电以购买网络推广服务的名义向上海天方支付1,154.2万元，确认主营业务成本。
上述主营业务收入和主营业务成本不符合会计准则要求，北海中前业绩虚增导致年报披露的财务数据存在虚假记载。
2、时任董事长对惠州雅燕、中天设备的日常经营和财务管理作出安排。
发生经营关联交易共计3,710.03万元，占中国潜水年末净资产的6.78%。其中，中天装备委托中天装备有限公司处理 军工订单，支付采购金额1623.19万元； 中天设备向中天设备有限公司租用厂房，共支付租赁费（水电）13.61万元； 中天设备获得中天设备股份委托设备检测并向其出售少量材料，获得114万元。
同年，惠州雅燕为中国潜水及其原全资子公司潜水体育提供劳务派遣和洗衣服务，收费总额为551.97万元； 惠州亚燕支付跳水运动占用场地使用费共计3504.06万元； 惠州亚燕向中国跳水租赁场地，共支付租赁费（水电）11.32万元。
年报中，中国潜水未按规定披露上述关联交易。
3、收购合肥大唐仓储项目披露的相关公告不严谨、客观、准确，严重影响投资者对此次收购及目标公司整体未来发展趋势、科研能力和未来盈利能力的判断 ，并构成误导性陈述。 包括：
公告中“大唐存储也是国内少数几家拥有国密商用算法芯片技术商用安全级别最高的企业之一”，夸大了标的公司的技术优势 大唐存储。 经查，前者拥有的商用安全级别最高的国密商用算法芯片技术的所有权不属于大唐存储，需要授权大唐存储使用并支付授权费。 大唐存储采用上述技术开发的相关产品尚未向国家权威认证机构申请国密二级认证，未取得认证证书。 后续能否获得认证证书存在不确定性。
关于大唐存储近一年亏损的主要原因，“投资数亿元，实施新一代高性能、高安全企业 级和行业级存储控制。 芯片的研发投入了大量的研发成本。” 该回复并未客观、准确、严谨地反映大唐存储丢失的原因。
经查，大唐存储投入数亿元资金主要用于支付IP技术授权费，而非进行自主产品研发。 账户资产负债表中的“其他非流动资产”项目未分配。 根据大唐存储利润表，研发费用不包括IP技术授权的摊销。 虽然研发费用比较大，但并不是大唐存储持续亏损的主要原因。
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