雷达财经雷助吧出品 文|李茜 编|深海1月18日，太和水收到中国证监会上海监管局出具的《行政处罚事先告知书》。经查明，太和水涉嫌违法的事实如下：2017年起，太和水在江西省抚州市承做梦湖及凤岗河水生态治理项目。太和水未审慎考虑凤岗河项目的治理争议对收入确认的影响，未按照《企业会计准则第15号——建造合同》(财会〔2006〕3号)第十八条、第二十一条的规定恰当估计凤岗河项目的完工进度，虚增2018年坏账准备、利润总额不准确。上述事实，有公司相关公告、财务资料、相关情况说明、项目资料、相关人员询问笔录等证据证明。上海证监局认为，太和水上述行为涉嫌违反2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》)第六十三条以及《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)第七十八条第二款的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款以及《证券法》第一百九十七条第二款所述信息披露违法行为。应综合考虑主要涉嫌违法行为发生的时间、涉案虚假记载主要系会计核算问题所致、案涉行为未造成严重市场影响以及当事人配合调查询问、提供材料的情况等情节，依法予以处罚。根据2005年《证券法》第六十八条第三款、《证券法》第八十二条第三款的规定，董事、监事、高级管理人员应当保证所披露的信息真实、准确、完整。何文辉作为时任公司法定代表人、董事长，全面负责公司经营管理，依法负有保证公司信息披露真实、准确、完整的义务。何文辉知悉相关项目工程情况，在签署确认有关信息披露文件中未能勤勉尽责，是公司信息披露违法的直接负责的主管人员。徐小娜作为时任公司总经理、董事，依法负有保证公司信息披露真实、准确、完整的义务。徐小娜知悉相关项目工程情况，在签署确认有关信息披露文件中未能勤勉尽责,是公司信息披露违法的直接负责的主管人员。本案涉嫌违法行为跨越新旧法,根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，上海证监局拟决定：一、对太和水责令改正，给予警告，并处以一百五十万元罚款；二、对何文辉给予警告，并处以七十五万元罚款;三、对徐小娜给予警告，并处以五十万元罚款。对此币。如需维权，请扫码报名↓↓↓投资者充电请扫码↓↓↓
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