（来源：河北省上市公司协会）
为提升业务申请提交的准确性，进一步强化业务操作风险防控，上海证券交易所对现行各类业务申请的提交流程、核心业务要点及典型差错案例等内容进行系统梳理，编制形成《上海证券交易所上市公司业务操作手册》。前期，该手册已通过公司业务系统正式发布。下述案例均取材于此操作手册，请各位以案例为鉴，严格遵循规范操作流程，切实做好业务风险防范工作。
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差异化权益分派业务，业务申请要素发生变化未更新、要素与公告不一致，或申请附表填写不完整。
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业务申请要点
上市公司随“0901实施利润分配和资本公积金转增”公告提交“差异化权益分派特殊除权除息业务申请”时需关注以下事项：
（1）业务申请正文中股本数据应更新为公告提交日股本数据，并保持至股权登记日股本数据不发生变化，且与公告一致。
（2）业务申请正文、附表以及公告中虚拟分派比例应一致。
（3）业务申请附表，应完整填写股权登记日等全部必填要素。
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差错案例
案例1：2024年6月13日，某公司提交权益分派实施公告，差异化分红申请中参与分派到股份数据与公告中相应数据不一致，要求公司重新提交差异化分红申请。
案例2：2019年4月9日，某公司拟披露权益分配实施公告，上交所审核发现在随公告提交的“差异化权益分派特殊除权除息业务申请”正文及附表中的虚拟分派为每股分红0.11、送转0.4，而在实施公告中分别为0.1083与0.3939，业务申请正文和附表与公告中的关键要素不一致。
案例3：2019年6月11日，某公司拟披露权益分配实施公告，但上交所审核发现公司随公告提交的“差异化权益分派特殊除权除息业务申请”的附表不完整，未填写股权登记日、除权除息日。
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向中国结算申请的每股现金红利金额与利润分配预案及相关业务申请不一致
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业务申请要点
为确保权益分派业务运行安全，上交所与中国结算业务系统存在多轮数据比对校验。上市公司应当确保向上交所和中国结算提交的每股派发金额等业务要素保持完全一致。如存在差异的，应当及时告知，视情况重新履行权益分派申请流程。
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差错案例
案例：某公司实施权益分派，根据利润分配预案，拟向全体股东每股派发现金红利0.11元。因公司自披露利润分配预案到正式实施期间新增少许回购，每股现金红利需要按照预案约定的“维持分配总额不变，相应调整每股分配比例”进行调整，调整后的每股派发金额为0.11038元，经四舍五入保留两位小数后，每股派发现金红利仍为0.11元，公司据此向上交所提交相关业务申请。但公司向中国结算提交的权益分派申请中，每股现金红利金额未进行四舍五入，仍为0.11038元，导致后续权益分派业务系统比对校验不一致，影响业务正常实施。
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错误制作“送（转）股票/存托凭证上市申请表”
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业务申请要点
如公司首发战略配售股份未全部上市流通且权益分派涉及送转股的，公司应在股权登记日（R日）当天提交“0904权益分派实施结果暨股份上市”公告，且只有涉及差异化分红时才需要额外提交“送（转）股票/存托凭证上市申请表”。
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差错案例
案例：某公司于202*年*月30日提交“0904权益分派实施结果暨股份上市”公告，公司权益分派不涉及差异化分红，但公司错误制作提交了“送（转）股票/存托凭证上市申请表”，后续通过后台操作才予以更正。
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